Mae buddsoddiad eiddo tiriog yn Rwsia yn cyflwyno cyfleoedd a heriau i fuddsoddwyr. Gyda marchnad gynyddol, yn enwedig mewn dinasoedd mawr fel Moscow a St Petersburg, a galw mawr am eiddo preswyl, masnachol a diwydiannol, mae llawer o fuddsoddwyr yn gweld Rwsia fel cyrchfan ddeniadol ar gyfer mentrau eiddo tiriog. Fodd bynnag, mae deall sut mae deddfau treth Rwsia yn effeithio ar fuddsoddiadau eiddo tiriog yn hanfodol i optimeiddio enillion a sicrhau cydymffurfiaeth.
In this guide, we will explore the key aspects of Russia’s tax laws that affect real estate investors, from property taxes to rental income taxation and capital gains taxes, and how these laws may impact both domestic and foreign investors.
1. Trethi Eiddo yn Rwsia
a. Treth Eiddo Preswyl
Trethi eiddo yw un o'r costau parhaus mwyaf arwyddocaol i fuddsoddwyr eiddo tiriog yn Rwsia. Gosodir y trethi hyn ar sail gwerth stentaidd (gwerth marchnadol) yr eiddo.
- Gyfradd dreth: Mae'r dreth eiddo ar gyfer eiddo preswyl yn amrywio o 0.1 0.3% i% o'r gwerth stentaidd, yn dibynnu ar y rhanbarth a'r math o eiddo. Efallai y bydd eiddo drutach mewn lleoliadau gwych yn destun cyfraddau treth uwch.
- Amrywiadau Lleol: Mae trethi eiddo Rwsia yn cael eu pennu ar y lefel ranbarthol, sy'n golygu y gall cyfraddau a rheolau amrywio rhwng dinasoedd a rhanbarthau. Dinasoedd mawr fel Moscow neu efallai y bydd gan St Petersburg drethi eiddo uwch o gymharu ag ardaloedd gwledig.
- Taliad Treth: Rhaid i berchnogion eiddo dalu trethi yn flynyddol, gyda thaliadau yn ddyledus erbyn Rhagfyr 1st y flwyddyn yn dilyn yr asesiad.
Effaith ar fuddsoddwyr:
I fuddsoddwyr sy'n berchen ar eiddo lluosog, gall treth eiddo adio'n sylweddol, yn enwedig os ydynt yn berchen ar eiddo gwerth uchel mewn canolfannau trefol. Mae'n hanfodol monitro gwerthoedd stentaidd a'r cyfraddau treth cyfatebol i amcangyfrif costau treth eiddo blynyddol.
b. Treth Eiddo Masnachol
Mae eiddo masnachol yn cael ei drethu ar gyfradd uwch o gymharu ag eiddo preswyl.
- Gyfradd dreth: Mae'r dreth eiddo ar gyfer eiddo masnachol fel arfer yn amrywio o 0.5 2.2% i% o'r gwerth stentaidd, yn dibynnu ar y lleoliad a'r math o eiddo masnachol go iawn (ee, adeiladau swyddfa, canolfannau siopa, eiddo diwydiannol).
- Cyfrifiad Treth: Yn debyg i eiddo preswyl, cyfrifir y dreth ar eiddo masnachol yn seiliedig ar y gwerth stentaidd, y gellir ei ailasesu o bryd i'w gilydd.
Effaith ar fuddsoddwyr:
Mae angen i fuddsoddwyr eiddo tiriog masnachol fod yn ymwybodol o'r cyfraddau treth uwch sy'n gysylltiedig â'u heiddo. Er y gallai rhai buddsoddwyr ganfod bod cyfraddau treth yn rhan fach o’u strwythur costau cyffredinol, i eraill sydd â daliadau masnachol mawr, gall y dreth hon fod yn gost barhaus sylweddol.
c. ac
Yn ogystal â threthi eiddo, rhaid i dirfeddianwyr yn Rwsia hefyd dalu treth tir, sy'n berthnasol i leiniau tir sy'n eiddo neu ar brydles.
- Gyfradd dreth: Mae cyfraddau treth tir yn amrywio o 0.3 1.5% i% gwerth stentaidd y tir, yn dibynnu ar ei leoliad a'i ddefnydd dynodedig.
- eithriadau: Gall rhai mathau o dir, megis tir amaethyddol neu dir a ddynodwyd at ddefnydd y wladwriaeth neu ddinesig, gael eu heithrio rhag trethi tir.
Effaith ar fuddsoddwyr:
For investors who own land plots or are planning to purchase land for development, land tax should be factored into the overall investment analysis. The tax rate can vary depending on the region and intended use of the land, so understanding local rules is essential for accurate financial planning.
2. Treth ar Incwm Rhent
Rhaid i fuddsoddwyr eiddo tiriog sy'n cynhyrchu incwm rhent yn Rwsia fod yn ymwybodol o sut y caiff yr incwm hwn ei drethu.
a. Treth Incwm Personol ar Incwm Rhent
Ar gyfer unigolion sy'n rhentu eiddo preswyl neu fasnachol, mae incwm rhent yn destun treth incwm personol (PIT). Mae'r gyfradd yn dibynnu a yw'r incwm yn cael ei ystyried yn “ffynhonnell o Rwsia” ac a yw'r buddsoddwr yn breswylydd treth.
- Cyfradd Treth i Breswylwyr: Mae trigolion treth Rwsia (y rhai sy'n treulio mwy na 183 diwrnod y flwyddyn yn y wlad) yn ddarostyngedig i 13% treth ar eu hincwm rhent.
- Cyfradd Treth y Rhai nad ydynt yn Breswylwyr: Mae pobl nad ydynt yn breswylwyr yn cael eu trethu ar gyfradd uwch o 30% ar incwm rhent sy'n deillio o eiddo Rwseg.
- Ffeilio Treth a Thaliadau: Rhaid datgan incwm rhent yn flynyddol, a rhaid talu'r dreth erbyn Gorffennaf 15th y flwyddyn yn dilyn yr incwm.
Effaith ar fuddsoddwyr:
Ar gyfer buddsoddwyr unigol, mae incwm rhent yn cael ei drethu ar gyfradd unffurf, sy'n symleiddio cynllunio treth. Fodd bynnag, mae'r gyfradd dreth ar gyfer y rhai nad ydynt yn breswylwyr yn sylweddol uwch, felly mae'n bwysig i fuddsoddwyr tramor ddeall eu statws preswylio treth i wneud y gorau o'u rhwymedigaeth treth.
b. Treth Gorfforaethol ar Incwm Rhent
Os ydych yn buddsoddi mewn eiddo tiriog trwy gwmni (ee cwmni atebolrwydd cyfyngedig neu gwmni cyd-stoc), bydd yr incwm rhent yn destun treth incwm corfforaethol.
- Gyfradd dreth: Mae'r gyfradd treth incwm corfforaethol yn Rwsia yn 20% ar incwm rhent, gyda rhai eithriadau ar gael ar gyfer rhai mathau o eiddo tiriog (ee, tai cymdeithasol neu eiddo a ddefnyddir at ddibenion elusennol).
- Treuliau Didynadwy: Gall cwmnïau ddidynnu treuliau sy'n ymwneud â chynnal a chadw, atgyweirio a rheoli eiddo rhent, gan gynnwys treuliau gweinyddol, cyfleustodau, yswiriant, a dibrisiant, a all leihau'r incwm trethadwy.
Effaith ar fuddsoddwyr:
Ar gyfer buddsoddwyr corfforaethol, mae'r gyfradd dreth gorfforaethol o 20% yn ystyriaeth allweddol wrth gyfrifo elw eiddo rhent. Gall strwythuro buddsoddiadau trwy gorfforaeth hefyd gynnig manteision treth, oherwydd gall cwmnïau ddidynnu rhai costau gweithredol.
3. Treth Enillion Cyfalaf ar Werthiant Eiddo Tiriog
Pan fydd buddsoddwyr eiddo tiriog yn gwerthu eiddo yn Rwsia, mae treth enillion cyfalaf (CGT) yn berthnasol i'r elw a wneir o'r gwerthiant. Mae'r rheolau ynghylch CGT yn Rwsia yn dibynnu ar statws preswylio'r buddsoddwr a hyd yr amser y mae'r eiddo wedi'i ddal.
a. Treth Enillion Cyfalaf Personol
Ar gyfer buddsoddwyr unigol sy'n gwerthu eiddo tiriog yn Rwsia, mae'r driniaeth dreth yn dibynnu ar ba mor hir y mae'r eiddo wedi'i gadw:
- Gyfradd dreth: Y gyfradd treth enillion cyfalaf ar gyfer unigolion yw 13% ar gyfer trigolion treth a 30% ar gyfer y rhai nad ydynt yn breswylwyr.
- Eithriad ar gyfer Preswylfeydd Cynradd: Gall trigolion treth Rwsia sy'n gwerthu eu prif breswylfa fod yn gymwys i gael eu heithrio rhag treth enillion cyfalaf, ar yr amod eu bod wedi bod yn berchen ar yr eiddo ac wedi byw ynddo am o leiaf tair blynedd. Mae'r eithriad hwn yn berthnasol i eiddo a ddefnyddir fel prif gartref y buddsoddwr yn unig.
- Ystyriaethau Cyfnod Daliadol: Po hiraf y delir yr eiddo, y mwyaf tebygol yw hi y bydd eithriadau neu drethi is yn berthnasol. Ar gyfer eiddo a ddelir am gyfnod hwy na thair blynedd, gall unigolion fod yn gymwys i gael eithriad rhannol neu lawn ar enillion cyfalaf.
b. Treth Enillion Cyfalaf Corfforaethol
Ar gyfer corfforaethau, mae enillion cyfalaf ar werthu eiddo tiriog yn ddarostyngedig i gyfradd treth incwm corfforaethol 20%. Mae'r un didyniadau sydd ar gael i incwm rhent corfforaethol yn berthnasol i enillion cyfalaf, megis treuliau sy'n gysylltiedig â chaffael a gwella'r eiddo.
Effaith ar fuddsoddwyr:
Gall y dreth enillion cyfalaf fod yn ystyriaeth sylweddol wrth werthu eiddo tiriog yn Rwsia, yn enwedig i fuddsoddwyr tramor, gan fod y rhai nad ydynt yn breswylwyr yn destun cyfradd uwch. Mae deall y rheolau ar gyfer eithriadau a didyniadau yn hanfodol i leihau'r enillion trethadwy o'r gwerthiant.
4. Trethi Etifeddiaeth a Rhodd
Nid yw Rwsia yn gosod trethi etifeddiaeth neu roddion, a all fod yn fuddiol i fuddsoddwyr eiddo tiriog sy'n bwriadu trosglwyddo eiddo i etifeddion neu wneud rhoddion o eiddo tiriog.
a. Rheolau Etifeddiaeth
Er nad oes treth etifeddiaeth yn Rwsia, mae eiddo a drosglwyddwyd i etifeddion yn dal i fod yn ddarostyngedig iddi treth incwm bersonol os yw'r eiddo'n cael ei werthu neu'n cynhyrchu incwm rhent. Efallai na fydd etifeddion sy'n dymuno cadw'r eiddo yn wynebu trethi uniongyrchol ond bydd angen iddynt ystyried trethi eraill wrth waredu neu rentu.
Effaith ar fuddsoddwyr:
I fuddsoddwyr sy'n bwriadu trosglwyddo asedau eiddo tiriog i etifeddion, gall diffyg trethi etifeddiaeth yn Rwsia fod yn fantais, gan leihau'r baich treth ar y trosglwyddiad. Fodd bynnag, bydd unrhyw incwm dilynol a gynhyrchir o’r eiddo a etifeddwyd, megis incwm rhent neu enillion cyfalaf, yn agored i dreth o hyd.
b. Gifting Real Estate
Yn debyg i etifeddiaeth, nid oes treth rhodd yn Rwsia, ond efallai y bydd angen i dderbynnydd eiddo tiriog dawnus dalu trethi ar unrhyw incwm a gynhyrchir o'r eiddo o hyd. Rhaid datgan gwerth yr eiddo ar adeg rhoi rhodd i’r awdurdodau treth, ond nid oes trethiant ychwanegol ar y rhodd ei hun.
5. Treth ar Werth (TAW) ar Eiddo Tiriog
Mae Rwsia yn gosod TAW ar werthu rhai mathau o eiddo tiriog, er bod hyn yn berthnasol yn bennaf i eiddo masnachol.
a. TAW ar Eiddo Tiriog Masnachol
- Gyfradd dreth: Y gyfradd TAW ar werthu eiddo tiriog masnachol yn 20%. Mae hyn yn berthnasol i werthu eiddo masnachol newydd, gyda'r prynwr yn gyfrifol am dalu'r TAW.
- eithriadau: Yn gyffredinol mae gwerthiannau eiddo preswyl wedi'u heithrio rhag TAW, er y gall datblygwyr sy'n gwerthu eiddo preswyl newydd godi TAW ar brynwyr.
Effaith ar fuddsoddwyr:
I fuddsoddwyr sy'n ymwneud ag eiddo tiriog masnachol, gall TAW gynyddu cost trafodion eiddo. Dylai prynwyr roi cyfrif am y dreth ychwanegol hon wrth gyllidebu ar gyfer caffael eiddo.
Casgliad
Mae deddfau treth Rwsia yn cael effaith sylweddol ar fuddsoddwyr eiddo tiriog, gan effeithio ar bopeth o drethi eiddo i incwm rhent a threthi enillion cyfalaf. Er bod Rwsia yn cynnig rhai manteision i fuddsoddwyr, megis eithriadau ar gyfer prif breswylfeydd ac absenoldeb trethi etifeddiaeth a rhoddion, mae cymhlethdodau yn y strwythur treth sy'n gofyn am gynllunio gofalus. Dylai buddsoddwyr hefyd fod yn ymwybodol o'r gwahaniaethau yn y driniaeth dreth ar gyfer preswylwyr a'r rhai nad ydynt yn breswylwyr, yn enwedig o ran incwm rhent ac enillion cyfalaf.
Understanding the nuances of Russia’s real estate tax laws is essential for making informed investment decisions. Whether you’re a domestic or foreign investor, consulting with a local treth Gall cynghorydd eich helpu i lywio'r system a gwneud y gorau o'ch buddsoddiadau eiddo tiriog yn Rwsia.
